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    2月11日,深交所连发6份关注函,涉及6家公司的信托产品兑付逾期、业绩下滑、收购股权、对外投资项目、业绩预告等事项。上述最新案例仅是3家证券交易所通过问询函件加强一线监管的一个缩影。

    2022年,沪深北交易所持续强化一线监管职责,“灵魂拷问”频现。《证券日报》记者梳理发现,截至2月11日19时,今年以来的24个交易日里(共6周),沪深北交易所就上市公司日常信息披露、定期报告、重大资产重组中的相关事项,累计发出282份问询函件(包括关注函),相当于日均“12问”。其中,上交所38份、深交所243份(主板126份、创业板117份)、北交所1份。仅1月28日一天,3家证券交易所就发出总计33份问询函件。

    强化事中事后监管

    直击关键点

    从问询函件的内容来看,由于上市公司2021年年度业绩披露正在进行中,业绩预告涉及的相关内容成为交易所“最关切”。南开大学金融发展研究院院长田利辉向《证券日报》记者分析称,“今年以来,3家证券交易所持续强化事中事后监管,紧盯上市公司业绩预告并直击关键点。对于业绩正常的公司,信息披露的合规性和经营能力的持续性是问询重点;对于存在退市风险的公司,是否存在大额债务豁免和规避财务类退市指标问题则多被监管问及。”

    例如,2月11日,深交所对某公司披露业绩预告提到的“长期股权投资及金融资产的处置损益”“因股价变动引起的金融资产公允价值变动损益”等内容展开深入问询,并要求公司“在2022年2月17日前将有关说明材料报送我部并对外披露”。

    退市新规下,对于ST公司发布的业绩预告,监管层首先关注公司是否规避财务类退市指标。例如,1月25日,某公司披露的业绩预告显示,2021年预计实现营业收入1.2亿元至1.4亿元,而此前该公司公布的前三季度实现营业收入为154.42万元。深交所当日便要求该公司说明,“2021年第四季度营业收入大幅增长的原因及合理性”“是否存在年底突击交易从而规避退市风险的情形”等。

    此外,并购重组、竞卖资产、资产出售等事项也是3家证券交易所问询关注的重点。例如,1月4日,某公司公布重组预案,1月5日,北交所便要求该公司对资金来源及支付安排、标的资产股权结构、标的资产财务情况、协同效应等情况做出书面说明。

    北京利物投资管理有限公司创始人、合伙人常春林对《证券日报》记者表示,沪深北交易所密集向上市公司发出问询函件,问询内容具体深入,函件发出及时,是充分发挥证券交易所一线监管作用,全面加强上市公司监管力度、提高监管有效性的具体体现。通过问询函加强精准监管,引导上市公司实现规范运作,提高上市公司信息披露的质量和有效性,有利于稳步推进上市公司做大做优做强,夯实资本市场持续平稳健康发展的基础。

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